Центральный Банк Кипра выпустил письмо о шелл-компаниях

размещено в: Новости | 0

Уважаемые Господа,

2 ноября 2018 года Центральный Банк Кипра издал новое письмо-циркуляр о шелл-компаниях (SHELL COMPANY), известных также как «компании-пустышки» или «компании-почтовые ящики». Оно предназначено для должностных лиц всех кредитных организаций, платежных систем и учреждений электронных денег, отвечающих за соблюдение законодательства о противодействии отмыванию денежных средств.

Согласно опубликованного документа термин «шелл-компания/организация» означает компанию с ограниченной ответственностью или любое иное юридическое лицо / субъект предпринимательской деятельности, имеющее одновременно следующие признаки:

такие компании не имеют физического присутствия или операций на территории страны своей инкорпорации/регистрации (кроме почтового адреса);

такие компании не осуществляют организованной экономической деятельности в стране своей инкорпорации/регистрации, имеют малую или нулевую экономическую стоимость, и не располагают документальным подтверждением обратного.

Отмечается, что если организация подпадает под определение «шелл-компании» и она зарегистрирована в юрисдикции, в которой компании/организации не обязаны сдавать в она является налоговым резидентом юрисдикции, включенной в издаваемый Европейский Союзом список юрисдикций, не сотрудничающих в налоговой сфере, либо вообще не имеет какого-либо налогового резидентства, то деловых отношений с такой организацией устанавливать не следует.

С уважением, Prestige Capital Family Office